İSTİSNA FATURASI NEDİR NASIL KESİLİR ?
İstisna Faturası, Nedir Nasıl Kesilir?
İstisna faturası nedir?
KDV muafiyeti özellikle ihracat yapanların oldukça yer tutan bir konudur. İhracat durumunda satış yurt dışına yapılacağından dolayı kesilen ihracat kayıtlı faturaya gerekli not düşüldüğü takdirde ilgili işletmeler devletten vergi iadesi alabiliyor.
Bu iadeyi alabilmek için faturaya birtakım ibareler eklenmesi gerekiyor. Vergi Usul Kanunu’nun şartlarına uygun şekilde düzenlenmesi gereken bu faturalara “3065 sayılı KDV Kanununun (11/1-c) maddesi hükümlerine göre, ihraç edilmek şartıyla teslim edildiğinden, KDV tahsil edilmemiştir.” ibaresi eklenmeli. Duruma uygun istisna faturası kodu eklenerek karşı tarafa teslim edilen faturalara istisna faturası denir.
Oluşturduğunuz fatura carisi e-fatura mükellefi ise “E” işaretli olmalı değil ise “A” işaretli olmalıdır.
E-fatura detay ayarlarına girerek gereken tanımlamaları yaparak hizmet ihracatı faturası kesebilirsiniz.
İstisna faturası neden kesilir?
KDV muafiyeti olan satışlar durumunda istisna faturası kesilir. Katma Değer
KDV tutarı faturada mutlaka bulunması gereken bir ibare olduğundan KDV tutarı sıfır olan faturalar istisna kodu girilerek istisna faturası haline getiriliyor.
İstisna kapsamında olmayıp herhangi başka bir nedenden dolayı KDV’siz satış yapıldığı durumda “istisna olmayan diğer” kodu seçilmelidir
• Araçlar, petrol aramaları ve teşvik belgeli yatırımlarda istisna araçlar, kıymetli maden ve petrol aramaları ile ulusal güvenlik harcamaları ve yatırımlarda istisna
• Taşımacılık istisnası
• Diplomatik istisnalar
• İthalat istisnası
• Sosyal ve askeri amaçlı istisnalarla diğer istisnalar
İstisna faturası nasıl kesilir?
İstisna faturasının normal bir satış faturasından farkı eklenen istisna kodudur.
İlgili alanların doldurulması ile ilgili smmm’ nizden destek alabilirsiniz.
Webticari den fatura tipini istisna faturası seçip fatura kalemlerinde sağ tık menüden e-fatura detay penceresinden istisna kodu seçilmelidir.
Zorunlu alanlar doldurulduktan sonra faturanızı gönderebilirsiniz .
Önemli Notlar ve Kısa Yollar
- Alt + C tuşlarını kullanarak cari seçimi yapabilirsiniz.
- Alt + S Tuşlarını kullanarak stok seçimi yapabilirsiniz.
- Ctrl + F9 Tuşlarını kullanarak şube seçimi yapabilirsiniz.
- Alt + Y Tuşlarını kullanarak dönem seçimi yapabilirsiniz
- Alt + F Tuşlarını kullanarak seçtiğiniz ürün fiyatını ve diğer detaylarını görebilirsiniz.
- F5 Tuşunu kullanarak yeni tahsilat yapabilirsiniz.
- F6 Tuşunu kullanarak yeni ödeme yapabilirsiniz.
- F4 tuşunu kullanarak yeni alış faturası yapabilirsiniz.
- F11 Tuşunu kullanarak yeni satış faturası yapabiliriniz.
- F12 tuşunu kullanarak yeni perakende satış yapabilirsiniz.
- F10 Tuşunu kullanarak yeni irsaliye yapabilirsiniz.
- Alt + Tuşlarını kullanarak yeni satış teklifi yapabilirsiniz.